Compartimentul de Audit Public Intern

Misiunea Auditului Intern

Compartimentul de Audit Intern al Universității Tehnice din Cluj‑Napoca (UTCN) are misiunea de a sprijini conducerea universității în îndeplinirea obiectivelor sale prin furnizarea unei asigurări independente și obiective privind buna gestiune a resurselor, eficiența proceselor și conformitatea cu reglementările în vigoare. Activitatea de audit este orientată spre îmbunătățirea continuă a sistemelor de management și control intern.

Rol și Obiective

Auditul intern contribuie la:

• Evaluarea eficienței, eficacității și economicității activităților universitare;

• Analizarea sistemelor de control intern și formularea de recomandări pentru întărirea acestora;

• Promovarea transparenței și a utilizării responsabile a fondurilor publice;

• Identificarea riscurilor semnificative și sprijinirea conducerii în gestionarea acestora;

• Oferirea de consultanță pentru optimizarea proceselor administrative, financiare și operaționale.

Principii de Funcționare

Activitatea de audit intern în cadrul UTCN se desfășoară în conformitate cu:

• Legea nr. 672/2002 privind auditul public intern, cu modificările și completările ulterioare;

• Normele generale și specifice de audit public intern emise de Ministerul Finanțelor;

• Standarde profesionale internaționale și bune practici în domeniu.

Auditul intern se desfășoară independent, obiectiv și imparțial, asigurând confidențialitatea informațiilor analizate și respectarea cadrului legal.

Tipuri de Activități

Compartimentul de Audit Intern realizează:

• Audituri de sistem – evaluarea proceselor și procedurilor instituționale;

• Audituri de conformitate – verificarea respectării legislației și reglementărilor interne;

• Audituri de performanță – analiza eficacității și eficienței programelor și proiectelor;

• Audituri financiare – examinarea modului de utilizare și raportare a fondurilor;

• Activități de consiliere – sprijin pentru îmbunătățirea managementului riscurilor și a controlului intern.

Planificare și Raportare

Activitatea de audit este planificată anual, pe baza evaluării riscurilor și a priorităților instituționale. La finalul fiecărei misiuni, se elaborează un raport ce include constatările, recomandările și măsurile necesare pentru îmbunătățirea proceselor auditate. Implementarea măsurilor este monitorizată periodic pentru a asigura conformitatea și progresul.

Valoarea Adăugată pentru UTCN

Prin activitatea sa, auditul intern contribuie la:

• Consolidarea culturii organizaționale orientate spre calitate și responsabilitate;

• Creșterea transparenței în procesele administrative și financiare;

• Optimizarea utilizării resurselor universității;

• Dezvoltarea unui sistem robust de control intern și management al riscurilor.